Фірма на «Ковельсільмаші» не визнає податковий борг майже на мільйон гривень

Нещодавно, 3 січня 2018 року, наше видання опублікувало інформацію про те, що «Фірма на «Ковельсільмаші» занизила податок майже на мільйон гривень».

Основою публікації є постанова Ковельського міськрайонного суду від 21 грудня 2017 року (справа № 159/4321/17, провадження № 3/159/2701/17), в якій йдеться про притягнення до адміністративної відповідальності Левченко Тамари Вікторівни за ч. 1 ст. 163-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення.

У цій постанові головуючого судді Сергія Панасюка чорним по білому вказується: «Левченко Т.В. ставиться у вину те, що вона, будучи головним бухгалтером ТОВ «Ігро-Ленд», порушила встановлений законом порядок ведення податкового обліку, а саме: в частині заниження податку на прибуток на загальну суму 843456,00 гривень.

Суддя, вивчивши наявні матеріали справи, приходить до висновку, що провадження в справі підлягає закриттю в зв’язку із закінченням передбачених ст. 38 КУпАП строків накладення адміністративного стягнення з наступних підстав.

Згідно ч. 2 ст. 38 КУпАП, якщо справи про адміністративні правопорушення відповідно до цього Кодексу чи інших законів підвідомчі суду (судді), стягнення може бути накладено не пізніш як через три місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушенні не пізніш як через три місяці з дня його виявлення.

Справа про вчинення Левченко Т.В. вказаного правопорушення, після дооформлення, надійшла до суду 24 листопада 2017 року.

Вказаний вище строк накладення адміністративного стягнення закінчився 09 листопада 2017 року».

Отже, провадження в справі про притягнення Тамари Левченко до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 163-1, суд закрив у зв’язку з закінченням строку накладення стягнення. Варто також зауважити, що посилань на будь-які інші судові ухвали, рішення чи постанови – не було.

За даними Єдиного державного реєстру судових рішень, ця постанова у визначеному чинним законодавством порядку не оскаржувалася.

Днями наша редакція отримала офіційний лист від ТОВ «Ігро-Ленд», що інформація про заниження податку майже на мільйон гривень є «недостовірною та перекрученою».

Цікаво, що на конверті адреса відправника – місто Ковель, сам же лист надіслано з Вінниці, а директор ТОВ «Ігро-Ленд» Нарольський Р.А. поставив печатку товариства, на якій значиться місто Київ.

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, місцезнаходження ТОВ «Ігро-Ленд»: м. Ковель, вулиця Варшавська, 1. Засновником є Пономарчук Вікторія Миколаївна (03049, м. Київ, Солом’янський район, провулок Богданівський, будинок № 7, квартира № 21). Розмір її внеску до статутного фонду станом на 27 грудня 2008 року: 5 000 000,00 грн. Вона також є кінцевим бенефіціарним власником (контролером). Основний вид діяльності товариства: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Керівником з 1 квітня 2015 року є Нарольський Руслан Анатолійович.

Реєстраційна справа товариства знаходиться не у Києві, а в Ковельській районній державній адміністрації. Як юридична особа, «Ігор-Ленд» перебуває на обліку Ковельської ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби. Яким чином тоді фігурує на печатці фірми – Київ? Чому, скажімо, не Крижопіль, Мармизівка чи Велика Дівиця?

Вікторія Пономарчук також є одним із кінцевих бенефіціарних власників ТОВ «Компанія Алтекс» (м. Ковель, вул. Володимирська, 124 – за цією адресою знаходиться Палац культури імені Тараса Шевченка. Основний вид діяльності: виробництво виробів із дроту, ланцюгів і пружин), співзасновником і контролером ТОВ «ВІННАФТОТРЕЙД» (м. Вінниця, вул. Козицького, будинок № 1, корпус № 1. Основний вид діяльності: розподілення електроенергії), одним з контролерів ТОВ «СІЛЬМАШПРОМ» (м. Харків, провулок Конторських, будинок № 6. Основний вид діяльності: механічне оброблення металевих виробів). Вона ще зареєстрована, як фізична особа, основний вид діяльності якої: «…прибирання будинків і промислових об’єктів».

Як би там не було із Пономарчук, але її підлеглий Нарольський вимагає «спростування» вищевказаної публікації стосовно заниження податку. За його словами, станом на 26 січня 2018 року, «сума грошового зобов’язання з податку на прибуток у загальному розмірі 843 456,00 грн., визначеного контролюючим органом відповідно до оскаржуваного ТОВ «ІГРО-ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 35599985) у судовому порядку податкового повідомлення рішення форми «Р» від 21.08.2017 р. за № 0007921409 та винесеного ГУ ДФС у Волинській області за результатами двох податкових перевірок, є не узгодженою та не вважається податковим боргом».

Також він надіслав редакції кілька ухвал за підписом судді Волинського окружного адміністративного суду Сергія Костюкевича, які стосуються провадження за позовом ТОВ «Ігро-Ленд» до Головного управління ДФС у Волинській області. 5 грудня 2017 року головуючий суддя прийняв ухвалу про зупинення цього провадження (справа № 803/1174/17) до набрання законної сили судовим рішенням Окружного адміністративного суду міста Києва в справі № 826/19142/16 за позовом товариства до ГУ ДФС у м. Києві.  

Наші журналісти взяли під особливий контроль перебіг подій щодо цих двох судових справ та будуть повідомляти про ухвалені рішення.